Адвокат по ст. 173.1 УК РФ - незаконное образование юридического лица

Статья 173.1 УК РФ устанавливает ответственность за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц.

Объект посягательства - установленный порядок образования юридического лица посредством действий, выражающихся в организации (создании или реорганизации) юридического лица через подставных лиц.

Это преступление в сфере экономической деятельности, которое часто вменяется «в довесок» к другим составам — мошенничеству, незаконной банковской деятельности, налоговым преступлениям.

Как должно регистрироваться юридическое лицо

По правилам юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в установленном законом порядке, после чего данные вносятся в ЕГРЮЛ. Реестр открыт для всеобщего ознакомления.

Государственная регистрация и ведение ЕГРЮЛ осуществляются Федеральной налоговой службой. Для отдельных видов юридических лиц (банков, унитарных предприятий, политических партий, религиозных организаций и т.д.) может устанавливаться специальный порядок регистрации.

Документы могут быть направлены почтовым отправлением, представлены непосредственно или направлены в электронной форме, включая портал госуслуг.

Требования к оформлению документов установлены Постановлением Правительства РФ от 19.06.2002 № 439. Заявление удостоверяется подписью заявителя, подлинность которой засвидетельствована в нотариальном порядке.

При регистрации заявителями могут быть (п. 1.3 ст. 9 ФЗ о государственной регистрации):

• руководитель постоянно действующего исполнительного органа регистрируемого юридического лица или иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от его имени;
• учредитель или учредители юридического лица при его создании;
• руководитель юридического лица, выступающего учредителем регистрируемого;
• иное лицо, действующее на основании полномочия, предусмотренного федеральным законом, актом уполномоченного органа или органа местного самоуправления.

Момент окончания преступления

Датой представления документов является день их получения регистрирующим органом. Юридическое лицо считается созданным со дня внесения записи в ЕГРЮЛ (ст. 51 ГК РФ).

Соответственно, при совершении преступления, выраженного в создании юридического лица, оно признаётся оконченным с момента внесения записи в государственный реестр.

Это важно для защиты: если запись в ЕГРЮЛ не внесена — преступление не окончено. Если запись внесена, но лицо не знало о подставном характере - умысел может отсутствовать.

Кто является субъектом преступления

Субъектом преступления следует признать лиц, образовавших такое юридическое лицо, то есть:

• принявших решение и оформивших создание (реорганизацию) юридического лица;
• и (или) выступивших заявителями при подаче документов на государственную регистрацию.

Это означает: подставное лицо (номинальный директор или учредитель), которое не принимало решения и не оформляло документы, не является субъектом данного преступления. Ответственность несут те, кто организовал схему.

Что проверяет адвокат по ст. 173.1 УК РФ

• Роль подзащитного. Принимал ли он решение о создании? Подавал ли документы? Или был подставным лицом, не осведомлённым о схеме?
• Момент окончания. Внесена ли запись в ЕГРЮЛ? Если нет - преступление не окончено;
• Умысел. Знал ли подзащитный о подставном характере лиц? Действовал ли умышленно?
• Нотариальное удостоверение. Соблюдена ли процедура? Кто подписывал заявление?
• Разграничение с другими составами. Не вменяется ли ст. 173.1 УК РФ «в довесок» к мошенничеству или иным статьям без достаточных оснований?
• Субъект преступления. Является ли подзащитный субъектом - тем, кто образовал юрлицо, или подставным лицом?