Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества (ст. 174 УК РФ)

Объект преступления – это установленный порядок осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Под легализацией доходов, полученных преступным путем, понимается совершение таких действий с доходами от незаконной деятельности таким образом, чтобы источники этих доходов выглядели законными, а равно действий, направленных на сокрытие незаконного происхождения таких денег 
Вопросы борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступных путем, регламентируются и ратифицированными Россией международными актами: Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, принятая в Вене (Австрия) 19 декабря 1988 г.; Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности, принятая в г. Палермо (Италия) 15 ноября 2000 г.; Конвенция ООН против коррупции, принятая в г. Мериде (Мексика) 31 октября 2003 г.; Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, принятая в г. Страсбурге (Франция) 8 ноября 1990 г. и т.д.
Денежные средства или иное имущество, приобретенное преступным путем выступют предметом преступления. Денежные средства - это наличные или безналичные деньги в российской или иностранной валюте. Иное имущество - это движимые и недвижимые вещи (ст. 130 ГК РФ), имущественные права (например, право залога, аренды, требования), ценные бумаги (ст. 142 ГК РФ).
Для квалификации деньги и иное имущество должны быть приобретены преступным путем, т.е. в результате совершения преступления на территории России или за ее пределами (например, хищение, вымогательство, получение взятки). Поэтому, доходы, полученные иным незаконным путем, например, в результате административного правонарушения, не являются предметами данного преступного посягательства. Объективная сторона преступления выражается в действиях - совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом. Такими операциями могут являться операции с денежными средствами в наличной или безналичной форме: снятие со счета или зачисление на счет; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; размещение денежных средств во вклад (на депозит); их перевод на счет в другой банк; внесение физическим лицом в уставный капитал организации денежных средств и т.д.
 Сделки - это действия граждан, юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ). К ним могут относиться купля-продажа ценных бумаг, недвижимости, драгоценных камней, дарение, наследование, обмен, аренда и т.д. Уголовная ответственность наступает даже в случаях, если виновным осуществлена всего лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом. Если лицо осуществляет легализацию (отмывание) посредством совершения нескольких сделок в отношении денежных средств или имущества, добытых в результате одного преступления, то такие действия необходимо квалифицировать по одной ст. 174 УК РФ.
Состав преступления формальный. Деяние является оконченным в момент, когда хотя бы одна соответствующая операция считается состоявшейся (например, зачисление денежных средств на банковский счет). Преступление в форме совершения сделок является оконченным после совершения виновным действий, влекущих возникновение, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Момент признания сделки совершенной определяется гражданским законодательством (например, договор, подлежащий государственной регистрации, считается заключенным с момента его регистрации - ч. 3 ст. 433 ГК РФ).
Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что финансовые операции и иные сделки совершаются с имуществом, приобретенным другими лицами преступным путем, и желает этого. Заведомость как обязательный признак данного состава преступления предполагает, что виновному достоверно известно, что денежные средства или иное имущество, с которыми совершаются финансовые операции, приобретены другими лицами преступным путем (абз. 2 п. 20 Постановления Пленума). Об этом может свидетельствовать, например, рассказ самого преступника или свидетелей.