Состав преступления по ст.193.1 УК РФ
В ст.193.1 УК РФ содержит состав преступления, который состоит в совершении валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на банковские счета одного или нескольких нерезидентов с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях о целях и назначения платежа.
Деяния по ст.193.1 УК РФ признаются совершенными в крупном размере, если сумма незаконно переведенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает девять миллионов рублей, а в особо крупном размере - сорок пять миллионов рублей.
Задача обвинения в рамках доказывания состоит в том, чтобы доказать вывод валютных средств на счета зарубежной компании в отсутствие каких-либо оснований с предоставлением подложных документов кредитной организации.
В соответствии с подпунктом 15 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС, коммерческими документами, используемыми при осуществлении внешнеторговой деятельности, а также для подтверждения совершения сделок, связанных с перемещением товаров через таможенную границу союза являются: счет-фактура (инвойс), спецификации, отгрузочные и упаковочные листы и другие документы.
Согласно ч. 5 ст. 22 названного Закона агенты валютного контроля производят контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями.
Права и обязанности агентов валютного контроля и их должностных лиц предусмотрены ст. 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", здесь же приведен перечень документов, которые указанные агенты имеют право запрашивать и получать от резидентов, когда эти документы связаны с проведением валютных операций.
При совершении переводов на счета нерезидентов в иностранной валюте лицо, осуществляющее такой перевод, обязано предоставить кредитной организации подтверждающие документы и информацию относительно оснований и назначения перевода: а) справку о валютных операциях; б) документы, связанные с проведением валютных операций, указанных в справке о валютных операциях.
Объективная сторона преступления по ст.193.1 УК РФ включает два обязательных признака, которые должны присутствовать одновременно:
- фактическое совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на банковские счета одного или нескольких нерезидентов, куда валюта реально поступила
- представление кредитной организации документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода (подложные документы).
Субъективная сторона состоит в том, что обвиняемый действует с прямым умыслом, направленным на перечисление валютных средств в отсутствие оснований платежа. Умысел должен быть направлен на вывод валюты, что предполагает отсутствие реальных оснований для платежа.
Причем, состав преступления образует внесение не любой заведомо ложной информации, состав будет иметь место, если представленные в банк документы будут содержать заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначениях платежа. Факт оконченного преступления – с момента зачисления денежных средств на счет нерезидента.